راهنمای جامع مالیات برای یوتیوبرهای ایرانی در یوتیوب

امروزه یوتیوب به یکی از منابع اصلی درآمد برای تولیدکنندگان محتوا (یوتیوبرها) تبدیل شده است. با افزایش کسب درآمد از این اپلیکیشن، مسائلی مانند مالیات بر درآمد و نحوه استفاده از خدماتی نظیر یوتیوب پرمیوم (YouTube Premium) برای کاربران ایرانی، اهمیت بیشتری پیدا کرده‌ است. در این مقاله، به بررسی دقیق اهنمای مالیات در یوتیوب برای یوتیوبر های ایرانی خواهیم پرداخت، میزان مالیات کسر شده توسط یوتیوب را تحلیل کرده و راه‌های تهیه اشتراک ارزان یوتیوب پرمیوم را نیز بررسی خواهیم کرد.

میزان مالیاتی که یوتیوب در صورت تکمیل فرم مالیاتی حساب AdSense کسر می‌کند چقدر است؟

یوتیوب تحت مالکیت گوگل، از طریق حساب Google AdSense درآمد تولیدکنندگان محتوا را مدیریت می‌کند. از سال 2021، گوگل قوانین سخت‌گیرانه‌تری در زمینه اخذ مالیات از یوتیوبرها وضع نموده است. هر یوتیوبری که در برنامه کسب درآمد (YouTube Partner Program) شرکت کرده باشد، ابتدا باید فرم مالیاتی (Tax Form) را از طریق داشبورد AdSense تکمیل نماید. در صورتی که فرم مالیاتی به درستی ارسال شود و کشور کاربر در لیست کشورهای دارای قرارداد مالیاتی با آمریکا قرار گیرد، ممکن است بین 0 تا 15 درصد مالیات از درآمد حاصل از بینندگان آمریکایی کسر نماید. اما اگر این فرم ارسال نگردد یا ناقص باشد، گوگل تا 24 درصد از کل درآمد جهانی کانال را به عنوان مالیات در یوتیوب کسر خواهد کرد. بنابراین، تکمیل دقیق فرم مالیاتی برای یوتیوبر های ایرانی بسیار حیاتی می باشد تا از پرداخت مالیات غیر ضروری جلوگیری به عمل آید.

فرآیند محاسبه مالیات در یوتیوب چگونه است؟

محاسبه مالیات در یوتیوب بر اساس سه عامل اصلی انجام می‌گیرد:

1. کشور محل سکونت و تابعیت مالیاتی یوتیوبر

2. درآمد حاصل از نمایش تبلیغات به بینندگان آمریکایی

3. میزان همکاری کشور مورد نظر با قوانین مالیاتی ایالات متحده

در مرحله اول، یوتیوبر باید در Google AdSense کشور خود را مشخص نماید و فرم W-8BEN (برای افراد غیرآمریکایی) را پر نماید. اگر ایران به عنوان کشور ثبت شود، با توجه به نبود قرارداد مالیاتی بین ایران و آمریکا، معمولاً نرخ حداکثری مالیات (24٪) اعمال می‌گردد. در صورتی که یوتیوبر ایرانی ساکن کشوری مانند ترکیه، امارات یا ارمنستان باشد و اقامت قانونی داشته باشد، می‌توانید فرم را با اطلاعات آن کشور تکمیل نمایید و از نرخ‌های پایین‌تری بهره ببرد. به همین دلیل، برخی یوتیوبرهای ایرانی ترجیح می‌دهند از حساب‌های بانکی یا اقامت کشورهای ثالث استفاده نمایند.

آیا راهی برای نپرداختن مالیات یوتیوب وجود دارد؟

از نظر قانونی، یوتیوب موظف است بر اساس اطلاعاتی که در فرم مالیاتی ثبت می‌شود، مبلغ مالیات در یوتیوب را محاسبه و از درآمد کاربر کسر نماید. بنابراین، راه قانونی برای صفر کردن کامل مالیات برای ایرانیان وجود ندارد، مگر اینکه کشور محل اقامت قانونی آن‌ها، معافیت مالیاتی در قرارداد با آمریکا داشته باشند. برخی یوتیوبرها برای کاهش یا حذف مالیات از روش‌هایی مانند ثبت حساب در کشور ثالث، استفاده از نمایندگان مالی بین‌المللی یا ثبت شرکت در مناطق آزاد استفاده می‌کنند. با این حال، این روش‌ها نیازمند بررسی حقوقی و مالیاتی دقیق می باشند و ممکن است در صورت عدم آشنایی با قوانین، مشکلاتی ایجاد شود.

قوانین مالیاتی یوتیوب در ایران و ترکیه به چه صورت است؟

در حال حاضر، یوتیوب در ایران فیلتر می باشد و فعالیت مالی این پلتفرم در کشور به‌صورت رسمی تعریف نشده است. با این حال، طبق قوانین مالیاتی ایران، هرگونه درآمد ارزی (اعم از تبلیغات، اسپانسر، یا خدمات دیجیتال) مشمول مالیات می شود. در نتیجه، یوتیوبر های ایرانی موظف به اعلام درآمد خود به سازمان امور مالیاتی و پرداخت مالیات بر درآمد ارزی می باشند. اما در ترکیه، یوتیوبرها باید کسب‌وکار خود را به‌عنوان یک فعالیت تجاری آنلاین ثبت نمایند. آن‌ها ملزم به اخذ شماره مالیاتی و پرداخت مالیات بر درآمد سالانه در یوتیوب هستند. ترکیه با ایالات متحده قرارداد مالیاتی دارد، بنابراین در صورت ثبت صحیح اطلاعات، مالیات کمتری از درآمدهای یوتیوبی کسر می‌شود. ترکیه به دلیل زیرساخت خوب اینترنت و قوانین شفاف، مقصد محبوبی برای یوتیوبر های ایرانی خارج‌نشین می باشد.

خرید اشتراک یوتیوب پرمیوم با قیمت ارزان و تحویل فوری

برای کاربران ایرانی، دسترسی مستقیم به خدمات یوتیوب پرمیوم به دلیل محدودیت‌های ارزی و تحریم کمی دشوار است. با این حال، فروشگاه‌های معتبر داخلی همچون اکسل با ارائه اشتراک پرمیوم به صورت اشتراکی یا اختصاصی، این مشکل را حل نموده اند. قیمت‌ها در این فروشگاه‌ها بسیار ارزان‌تر از قیمت جهانی است و اغلب با تحویل فوری و پشتیبانی فعال همراه‌ می باشد. برخی سرویس‌دهندگان، امکان خرید اشتراک کشورهای مانند هند، آرژانتین یا ترکیه را نیز فراهم می‌کنند که با قیمت پایین‌تر و همان مزایا همراه می باشد. هنگام خرید، دقت در انتخاب فروشنده مطمئن و بررسی نظرات دیگر کاربران اهمیت بسیاری دارد.

نتیجه‌گیری

با رشد بازار دیجیتال و تولید محتوا، آگاهی از راهنمای مالیات در یوتیوب برای یوتیوبر های ایرانی بیش از هر زمان دیگری ضروری شده است. توجه به تکمیل فرم مالیاتی، انتخاب کشور محل اقامت و اطلاع از قوانین داخلی مالیاتی می‌تواند از کسر غیرضروری درآمد جلوگیری نماید. همچنین بهره‌گیری از خدماتی نظیر یوتیوب پرمیوم با قیمت ارزان و تحویل فوری، تجربه‌ی حرفه‌ای‌تری از تولید و تماشای محتوا برای یوتیوبرها و کاربران عادی فراهم می‌سازد. در نهایت، هر یوتیوبر باید میان رشد کسب‌وکار خود و رعایت الزامات قانونی، تعادلی منطقی برقرار سازد تا هم از نظر مالی و هم فنی در مسیر موفقیت قرار گیرد.